2026. aasta maksuhooaja algusega hakkab Maksu- ja Tolliamet (MTA) mitte ainult maksuteadete saatmist alustama, vaid laiendab ka oma kontrollimehhanisme kolmandatelt isikutelt – pankadelt, registritelt ja muudelt asutustelt – saadud vara- ja sissetulekuteabe osas.
Need meetmed on suunatud läbipaistvuse suurendamisele ja maksudest kõrvalehoidumise vähendamisele, mis on tänapäeva digitaalmajanduses eriti oluline.
Kolmandate osapoolte andmete integreerimine
MTA ametliku teadaande kohaselt peavad asutused ja ettevõtted, kelle kaudu eraisikud kasutavad maksuvabu teenuseid, esitama ametile andmed oma klientide kulude ja varade kohta hiljemalt 2. veebruariks 2026. Seda teavet kasutatakse maksudeklaratsioonide eeltäitmiseks ja eraisikute aruandlusprotsessi lihtsustamiseks.
See tähendab, et pangad, pensioniregistrid, kindlustusseltsid ja haridusasutused (nt koolitus- ja haridusasutused) on kohustatud MTA-le esitama oma klientide makseteabe, mida saab kasutada maksuvähenduste ja hüvitiste saamiseks.
Uued teated ja automatiseeritud andmed
Alates selle aasta algusest on MTA hakanud saatma ligi poolele miljonile Eesti maksumaksjale massiteateid mootorsõidukimaksu (automaksu) kohta, kasutades transpordiregistri andmeid. See ametlike riiklike registrite ja automatiseeritud süsteemide laialdane kasutamine on osa üldisest suundumusest tugevdada maksumaksjate maksukohustuste järelevalvet.
Tulumaksu osakonna direktor Madis Laas märgib, et teated genereeritakse riiklike registrite andmete põhjal ja arvestavad automaatselt soodustustega, näiteks lastega perede maksuvähendustega.
Uued nõuded finantsvarade teabe vahetamisele
Finantskontode ja -varade, sealhulgas krüptovaluuta teabe vahetamine vastavalt ELi nõuetele ja OECD standarditele on muutunud oluliseks rahvusvaheliseks elemendiks:
ELi algatusel ja maksuteabe seaduse alusel rakendab Eesti finantskontode vahetamise standardeid DAC7 ja DAC8/CARF, mis nõuavad krüptovara platvormidelt ja finantsvahendajatelt tehingute ja varade andmete esitamist maksuhaldurile.
Eraldi teadaande kohaselt on alates 2027. aastast krüptobörsid ja digitaalsete varade teenuste pakkujad Eestis kohustatud esitama maksuametile klientide kontode tehingute üksikasjad, sealhulgas maksumaksja identifitseerimisandmed, tehingute arvu ja varade turuväärtuse.
Nende standardite eesmärk on automaatselt koguda andmeid maksumaksja tegevuse kohta ning võidelda maksudest kõrvalehoidumise, raamatupidamisväliste ülekannete ja offshore-struktuuride kasutamise vastu.
Kuidas see mõjutab keskmist maksumaksjat?
Tuludeklaratsiooni esitamise tähtaeg on tagasi veebruaris ja MTA on juba avanud deklaratsioonide eelesitamise e-MTA süsteemis. Oluline on mõista, kes on kohustatud deklaratsiooni esitama:
Isikud, kelle sissetulek ületab teatud piirmäärasid, sealhulgas tulu üürimisest, varade müügist ja platvormitegevusest (nt Airbnb või turuplatside kaudu), peavad deklaratsiooni esitama.
Isikud, kelle tööandja on tulu täielikult kinni pidanud ja see ei ületa maksuvaba baasmäära, ei pea deklaratsiooni esitama, kuna nende maksukohustus on juba automaatselt arvesse võetud.
See tähendab, et kui saite fiat- või muud tulu (sh krüptovaluutatulud), võimaldab andmevahetus pankade ja finantsasutuste ning Maksu- ja Tolliameti (MTA) vahel saada osakonnale eelnevalt täielik ülevaade teie varadest ja kohustustest.
Praegused algatused maksudest kõrvalehoidumise vastu võitlemiseks
Lisaks maksuteadete automatiseerimisele ja finantsteabe vahetamisele vahetab MTA aktiivselt tulude ja varade andmeid teiste riikidega ja ELi siseselt, muutes võimatuks kontode või tehingute lihtsalt “peitmise” välisriikides.
EL-is nõuavad finantsteabe vahetamise direktiivid finantsasutustelt üksikasjaliku teabe esitamist klientide kontode ja tehingute kohta riiklikele maksuhalduritele, tugevdades võitlust maksudest kõrvalehoidumise ja offshore-skeemide vastu.
Mida maksumaksjad peavad teadma
Maksuteated (näiteks sõidukimaksu või maamaksu kohta) saadetakse automaatselt riikliku e-posti teenuse eesti.ee kaudu ja on kättesaadavad e-MTA e-teenuste kaudu.
Institutsioonidelt (pangad, kindlustusseltsid ja koolituspakkujad) saadud andmeid kasutatakse maksudeklaratsioonide finantsteabe eeltäitmiseks. See aitab vältida vigu ja tähendab ka seda, et Maksu- ja Tolliametil on teie sissetulekute kohta täielikum teave.
Uued rahvusvahelised teabevahetusnõuded, sealhulgas krüptovaluuta, laiendavad MTA võimet analüüsida finantstegevust ja tuvastada võimalikke maksudest kõrvalehoidumise juhtumeid.
Tänu Maksu- ja Tolliameti pingutustele ja automatiseeritud kontrollisüsteemide rakendamisele on kodanikel lihtsam esitada täpseid deklaratsioone, suurendades samal ajal finantstegevuse läbipaistvust, mistõttu on kohusetundlik maksukuulekus olulisem kui kunagi varem.
